自信地開始您的稅務之旅
如果您剛開始第一份工作、最近移居加拿大，或有資格申請稅收抵免與福利，了解加拿大的所得稅制度可能會讓人感到複雜與壓力。
我們致力於簡化報稅流程，讓整個過程清晰易懂。無論您是個人納稅人還是新移民，我們都能協助您了解稅務責任、申領可用的抵免與福利，並自信、準確地完成報稅，讓您專注於在加拿大建立穩定的未來。
什麼是所得稅？
- 所得稅是您收入的一定比例，用於支付聯邦和省政府，以資助醫療保健、醫院、教育、交通基礎設施和其他社會項目等基本公共服務。
- 加拿大採用累進稅制，這意味著：
- 你賺得越多，你繳的稅率就越高。
- 低收入者繳納的稅款較少，而高收入者繳納的稅款佔其收入的比例較大
- 在2025 年，加拿大任何人都無需為其收入的前 16,120 美元繳納聯邦所得稅。
- 這個金額被稱為基本個人稅額，它有助於減輕所有納稅人的總體稅負。
誰需要在加拿大報稅？
在加拿大，大多數居民依法必須報稅；即使您沒有法律義務，報稅也能讓您獲得稅收優惠與政府福利。
無論您是永久居民、臨時外國工人、國際學生，甚至是訪客，如果您被視為加拿大稅務居民，您都有義務申報稅務
若您在加拿大有住所，或與加拿大有重要的個人與經濟聯繫，您很可能被視為稅務居民，須依規申報所得。
加拿大稅務局（CRA）考慮的因素包括：
- 在加拿大擁有一個家
- 在加拿大有配偶或同居伴侶
- 在加拿大有受扶養人
- 在加拿大擁有個人財產
- 與加拿大保持社會聯繫
- 與加拿大有經濟聯繫
- 擁有省級或地區健康保險
稅務居民身分意味著什麼
如果您被視為加拿大稅務居民，您可能：
需要提交年度報稅表，並且
有資格獲得政府的稅收抵免和福利
您也可能同時擁有多個國家的雙重居民身分。如果您所在的國家/地區與加拿大簽訂了稅收協定，您的居住地將根據您與加拿大社會和經濟聯繫最緊密的國家/地區來確定。
不確定您的狀態？
如果您不確定自己是否符合加拿大稅務居民的資格，您可以
聯繫加拿大稅務局
1-800-959-8281
提交表格 NR 73 或表格 NR74
認定離開或進入加拿大的居留權
或直接諮詢我們
1-289-772-9888
常見問題
加拿大什麼時候需要繳稅？
提交 2025 年所得稅申報表的截止日期是 2026 年 4 月 30 日。如果您是自僱人士，您的稅款應於 2026 年 6 月 16 日繳納。但是，請務必注意，任何到期金額仍必須在 2026 年 4 月 30 日之前支付。為避免延遲付款罰款，如果您有自僱收入，建議您在 4 月 30 日之前準備好報稅表。
我應該保留我的所得稅記錄多久？
根據加拿大稅務局 (CRA) 的法律規定，您的記錄必須至少保留 6 年。您可以要求修改最多 10 年的報稅單，因此最好將您的記錄保留這麼長時間。
每個人都需要提交所得稅申報表嗎？
如果您在一年中的任何時候是加拿大居民，並且有收入——無論是透過就業、自僱、投資還是其他來源——您都需要繳納加拿大所得稅。沒有基於年齡或職業的豁免，這意味著每個賺取收入的人都必須申報。
在加拿大退稅需要多長時間？
加拿大稅務局 (CRA) 將在以下時間範圍內向您發送評估通知以及您可能有權獲得的任何退稅：
如果您在線上提交申報表，則需要 2 週
如果您提交紙本申報表，則需要 8 週
如果您提交非居民申報表，則為 16 週
我正在經濟上支持住在老家的孩子。我可以申報他們為受扶養人嗎？
在加拿大，要申報某人為受扶養人，關鍵要求之一是您必須與受扶養人共同居住在您維護的房屋中。如果您居住在加拿大，而您的孩子居住在其他國家/地區，則不符合此條件，因此您通常不能申報他們為受扶養人。
以下是需要牢記的幾個要點：
兒童稅額（針對 18 歲以下兒童的稅收抵免）已於 2015 年取消。這意味著，如果您已婚或同居，您將不再能為您的孩子申請稅收抵免——無論他們居住在加拿大還是國外。
唯一的例外是殘障兒童。在這種情況下，您仍可能獲得家庭照顧者津貼，但前提是您的孩子全年通常與加拿大的父母雙方一起生活。
如何申請加拿大兒童福利金 (CCB) 或 GSM/HST 抵免等福利？
要獲得加拿大的大部分政府福利和抵免，包括 CCB 和 GST/HST 抵免，您必須：
每年提交所得稅申報表。即使您沒有收入需要申報，提交申報表也有助於加拿大稅務局 (CRA) 評估您的資格。您的福利將根據您的家庭收入和稅務資訊發放。
加拿大兒童福利金（CCB）只需申請一次
您可以在孩子出生時、您成為加拿大居民或孩子開始與您同住時申請。您可以透過「我的帳戶」（加拿大稅務局）在線上申請、郵寄申請，或在大多數省份為孩子辦理出生登記時申請。一旦獲得批准，您無需每年重新申請，但您必須每年報稅才能繼續收到款項。
GST/HST 抵免是自動的
如果您根據報稅單符合資格，加拿大稅務局將自動確定您的資格。無需單獨申請，但您必須按時提交報稅單。
如果我在加拿大臨時工作，我需要報稅嗎？
是的——在大多數情況下，如果您在加拿大有收入，即使是暫時的，您也必須提交加拿大所得稅申報表。
您的稅務義務取決於您的稅務居住身分：
居民或視同居民：
如果加拿大稅務局 (CRA) 認為您是加拿大居民或視同居民（基於您在加拿大的停留時間、居住關係或家人等因素），您通常會報告您的全球收入，並且可能有資格獲得抵免和福利。
非居民或被視為非居民：
如果您不被視為居民，您仍然需要提交申報表來報告您的加拿大來源收入（例如您逗留期間獲得的就業收入）
如果您不確定自己的稅務居民身份，您可以提交 NR74（用於進入加拿大）或 NR73（用於離開加拿大）以請求加拿大稅務局作出裁定。
如果我在加拿大擁有房產但居住在國外？
如果您居住在加拿大境外但在加拿大擁有財產，您可能仍需承擔加拿大的稅務義務—即使您在稅務上被視為非居民。
如果該房產已出租：
您必須向加拿大稅務局 (CRA) 申報您的租金收入。非加拿大居民通常需就總租金收入繳納 25% 的預扣稅，該預扣稅通常由租戶或物業經理代扣。您可以根據 NR6 條款選擇以淨收入而非總收入納稅，以減少稅負。您還需要提交第 216 條 (加拿大) 申報表，以申報實際租金收入和支出。
如果您出售該房產：
非居民必須通知加拿大稅務局 (CRA)，並可能需要就任何資本利得繳納稅款。非居民需提供清關證明（T2062 表格），以避免買方扣留部分銷售收益。
如果我只持有外國共同基金或 ETF，我是否需要提交 T1135?
是的，如果這些資金直接由外國機構持有。
然而，如果這些資金是透過加拿大經紀公司或註冊帳戶（如RRSP或TFSA）持有的，則通常無需申報