您是自僱人士嗎？
如果您符合以下情況，您很可能被視為加拿大的自僱人士：
- 自由工作者或獨立承包商
- 散工
- 兼職（例如，在線銷售產品，提供本地服務）
如果這適用於您，您必須使用商業或專業活動報表在您的個人報稅表上申報您的業務收入和支出。 （聯邦為 T2125，魁北克為 TP-80）
如何減少你的稅務負擔
您可以扣除賺取營業收入而產生的合理費用。關鍵規則是，這些費用必須與您的工作直接相關。個人支出不可扣除。以下並非完整清單。如需全面了解您所有符合扣除資格的項目，請諮詢您的稅務專業人士或聯絡我們。
家庭辦公室費用
如果您在家辦公，可以申請抵扣部分家庭開支。抵扣金額取決於辦公空間（例如，專用辦公室）和辦公時間。
車輛費用
如果您使用車輛工作，您可以申請抵扣部分營運成本。您必須記錄您的行駛里程，區分商務用途和個人用途。
營運費用
耗材：您的企業使用的物品的成本（例如，水管工的清潔用品、辦公室的筆和紙）。
旅行：商務旅行的航班、飯店和地面交通費用。
廣告：推廣您的業務的費用。
資本成本津貼（CCA）
您不能立即扣除家具、電腦或車輛等長期財產的全部成本。相反，您可以透過資本成本津貼 (CCA) 在幾年內隨著其貶值而扣除其成本。
加速投資激勵 (AccII)
為了鼓勵投資，政府對 2018 年 11 月 20 日之後購買且可在 2028 年之前使用的合格財產提供加速註銷。
其他常見費用
餐飲及娛樂：商務餐飲及娛樂費用的50%。
壞帳：您無法收回的欠款。
解鎖您應得的每項稅收減免
稅法中的扣除與 CCA 規定相當複雜，但您不必獨自面對。我們的專家將為您解釋規則、妥善運用扣除項目，確保報稅最優化。
Cornerstone 基石諮詢與稅務，我們專注於:
- 透過主動建議為小型企業提供支援。
- 進行策略規劃以最大程度地實現業務成長
- 簡化您的財務並讓您安心經營
常見問題
我需要註冊並繳納 GST/HST 嗎？
這取決於您的年收入和銷售產品。如果您的企業在過去連續四個日曆季度的全球收入不超過 3 萬美元，則通常被視為“小型供應商”，無需註冊。
然而，有兩個關鍵的例外：
如果您向加拿大客戶提供數位產品或服務（例如線上課程、軟體、串流媒體），則必須註冊，無論您的收入如何。
您可以隨時選擇自願註冊，這可能有利於索回您在業務費用中支付的 GST/HST。
我什麼時候需要開始收取 GST/HST？
一旦您不再是小型供應商，就必須開始徵收 GST/HST，並向加拿大稅務局 (CRA) 登記。以下情況將適用：
場景一：自願註冊
即使是新企業，您也可以選擇立即註冊。如果您預計很快就會超過 3 萬元的門檻，或者啟動成本較高，這通常是一個明智的選擇，因為它允許您申請進項稅抵免 (ITC)，以退還您已繳納的 GST/HST。
情境2：3萬美元/季度規則
如果您單一日曆季度的收入超過 30,000 元，您將立即不再是小型供應商。您必須對超出限額的銷售以及所有後續銷售徵收 GST/HST。自該日起，您有 29 天的時間進行註冊。
情境三：第四季3萬美元規則
如果您過去連續四個日曆季度的總收入超過 30,000 元，則在該季度末，您不再是小型供應商。您必須在超出限額的季度後的第二個月的首筆銷售開始收取 GST/HST。您有 29 天的時間從第二個月的第一天起進行註冊。
即使我是小型供應商，註冊 GST/HST 有什麼好處？
其主要優勢在於可以申請進項稅抵免 (ITC)。這可以讓您退還因業務相關採購和支出而繳納的商品及服務稅 (GST)/銷售稅 (HST)，例如
辦公用品及設備
商務旅遊與餐飲
專業服務
家庭辦公室費用
這可以降低您的整體業務成本，使自願註冊成為有價值的稅務規劃工具。
如果我準備註冊 GST/HST，下一步該做什麼？
您可以透過加拿大稅務局 (CRA) 網站線上註冊。註冊後，請注意：
開始向您的客戶收取適當的 GST/HST 稅率。
保留所有業務費用收據以支援您的 ITC 索賠。
定期（每年、每季或每月）提交您的 GST/HST 申報表。
什麼是資本成本津貼（CCA）？
CCA 是稅務術語，意為折舊。它是指企業根據稅法規定的稅率，就其資本資產（例如機械、車輛或建築物）的損耗申請年度抵扣。
我需要保留哪些類型的記錄以及必須保留我的業務記錄多久？
加拿大稅務局 (CRA) 要求您將您的業務記錄和證明文件自上一納稅年度結束後保留六年。您還應保留所有支持您收入和支出的文件，包括：
銷售發票
購買收據
銀行和信用卡對帳單
合約協議
車輛里程記錄（如適用）